La UE está introduciendo una nueva directiva bancaria que afecta a los bancos no pertenecientes a la UE que tratan con clientes residentes en la UE (por ejemplo, un estadounidense que vive en España y mantiene al menos una cuenta en EE.UU.).
La nueva directiva afecta a todos los países no pertenecientes a la UE, pero parece que los bancos estadounidenses son los más propensos a decirles a sus clientes que tendrán que cerrar sus cuentas, y muchos lectores de The Local han informado que esto les ha sucedido.
Esto podría deberse a que muchos bancos del Reino Unido ya cerraron las cuentas de los clientes residentes en España después del Brexit, aunque algunos bancos – como HSBC o Santander – que tienen presencia europea todavía permiten cuentas a los británicos que viven en la UE.
Le pedimos al experto en impuestos Jonathan Hadida de Hadida Tax Advisors y al asesor financiero Brian Dunhill de Dunhill Financial que explicaran las implicaciones para los estadounidenses.
¿Por qué se envía esta carta?
Todo tiene que ver con la Directiva sobre requisitos de capital de la UE, artículo 21(c). Se trata de una nueva directiva de la UE destinada a “armonizar” las normas bancarias dentro del bloque.
La Directiva exigirá que los bancos, instituciones financieras y otras entidades no pertenecientes a la UE que proporcionen “servicios bancarios básicos” en un país de la UE establezcan una sucursal local autorizada.
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Los servicios bancarios básicos se definen como la recepción de depósitos, la concesión de préstamos o garantías de crédito. Encuentre el texto completo de la ley aquí.
Sin embargo, la Directiva prevé varias excepciones.
La primera es la “solicitud inversa”: las restricciones no se aplicarán cuando un cliente de la UE se haya acercado al banco/prestamista no perteneciente a la UE por su “propia iniciativa exclusiva”.
La segunda es una cláusula de derechos adquiridos que estipula que un contrato celebrado y firmado antes del 11 de julio de 2026 no debería estar cubierto por la nueva legislación.
Tengo mi cuenta bancaria desde hace años, seguramente estoy cubierto por la cláusula del abuelo, ¿entonces puedo impugnar el cierre?
The Local preguntó a Brian Dunhill, asesor financiero especializado en asesorar a estadounidenses en Europa.
Dijo: “Lo que es importante entender es por qué los bancos envían estas cartas: normalmente es porque no quieren seguir trabajando con clientes en Europa, piensan que el cumplimiento no vale la pena para lo que suele ser una pequeña porción de su negocio.
“La Directiva tiene una cláusula de exención, por lo que cualquiera que tuviera una cuenta antes del 11 de julio, cuando entró en vigor, tendrá exención.
“Entonces, la mayoría de las personas que recibirán cartas en los próximos meses no se debe realmente a la Directiva, sino a que las empresas no quieren tener que ajustarse a diferentes aspectos de la ley a largo plazo; no podrán hacer crecer su negocio, así que ¿por qué no salir del negocio cuando es una pequeña parte de lo que hacen?
“Vimos esto con la legislación FATCA, los británicos lo vieron con el Brexit, lo estamos viendo ahora con el Artículo 21 y probablemente lo veremos nuevamente en el futuro con algo más.
“Lo que quieres es evitar una situación en la que tu cuenta se cierre sin previo aviso.
“Por eso recomendaría a la gente que no se oponga a ello y que busquen una institución que quiera trabajar con ustedes, y hay muchas”.
El especialista en impuestos Jonathan Hadida añadió que también puede haber implicaciones fiscales.
“Si es su cuenta bancaria la que se cierra, eso es simplemente molesto, pero si es una cuenta de corretaje la que se cierra, simplemente le enviarán un cheque por el monto allí, y eso está sujeto a impuestos como una ganancia de capital.
“Si se paga el dinero, hay muy poco que podamos hacer al respecto, es una gran suma global y estará sujeta a impuestos.
“Así que la clave es planificar con anticipación para asegurarse de que eso no suceda”.
¿Afecta esto a las casas de bolsa para inversiones, paquetes de acciones, etc.?
La Directiva de la UE está dirigida a los “servicios bancarios”, pero muchos estadounidenses en Europa que tienen inversiones también informan haber recibido cartas de sus corredores.
Brian nos dijo: “Está dirigido al área bancaria, no va directamente a las casas de bolsa.
“Pero lo que tenemos que recordar es que la mayoría de las casas de bolsa estadounidenses tendrán características bancarias en esas cuentas de corretaje y, por lo tanto, sus gerentes de cumplimiento -especialmente cuando se trata de una empresa que puede tener miles y miles de clientes, pero sólo un puñado están en Europa- podrían agruparlo en la misma regla y, por lo tanto, decidir que no quieren trabajar más con clientes en Europa.
“El mensaje debería ser, sí, hay muchas instituciones que no hacen negocios en España, pero hay muchas instituciones que sí harán negocios en España, así que concéntrate en ser proactivo y encontrarlas”.
¿Realmente necesito una cuenta bancaria en EE. UU. si vivo en España?
Depende de tu situación personal, pero en la mayoría de los casos sí.
Jonathan explicó: “El IRS no realiza depósitos directos a bancos extranjeros, por lo que si el IRS quiere realizar un depósito directo y usted no tiene una cuenta bancaria en los EE. UU., no hay ningún lugar al que acudir.
“Sin embargo, los beneficios del gobierno pueden pagarse a un banco extranjero”.
Brian dijo: “Cuando se trata de 401k y otras pensiones, depende de la empresa, pero yo diría que incluso si puedes pagarlo en un banco español, realmente no quieres hacerlo porque perderás el tipo de cambio y te podrían cobrar tarifas adicionales”.
Las personas que tienen paquetes de inversión o acciones probablemente también necesitarán una empresa de corretaje.
Bien, ¿qué empresas se ocuparán de los estadounidenses que viven en España?
Si todo lo que necesita son servicios bancarios y de transferencia de dinero sencillos, los bancos de Internet como Wise o Revolut se los proporcionarán. Estas cuentas se pueden configurar tanto en dólares como en euros y también le proporcionarán un número de cuenta de EE. UU. y de la UE.
Brian dijo: “Para operaciones bancarias básicas, están bien. Los uso, tienen todo lo que necesitas; solían tener límites bastante estrictos sobre la cantidad que puedes tener en la cuenta o transferencia, pero están aumentando.
“Lo único que evitaría es transferir cantidades muy grandes, porque si algo sale mal tendrás que hablar con un chatbot. Además, no permiten el depósito de cheques, y sí, el IRS todavía emite cheques en papel”.
Alternativamente, una buena apuesta para los estadounidenses en el extranjero son las cooperativas de crédito, ya que algunas están diseñadas específicamente para trabajadores extranjeros, como los empleados del Departamento de Estado. Todos ellos tienen presencia en la UE, por lo que cumplen con los Requisitos de la Directiva.
Brian dijo: “Hay cinco cooperativas de crédito, incluida la Cooperativa de Crédito Federal del Departamento de Estado, la que trata con todos los dignatarios, que aceptarán a los estadounidenses que viven en España. No tienen ningún problema con la dirección en español, naturalmente, porque el Departamento de Estado, eso es todo lo que son, es un grupo de extranjeros que viven en todo el mundo. La Cooperativa de Crédito Federal de la Armada, lo mismo, etc.”
Cuando se trata de firmas de corretaje, hay muchas que trabajarán con estadounidenses en el extranjero, aunque Brian aconseja: “Utilice una que se especialice en trabajar con estadounidenses para obtener el mejor rendimiento de sus inversiones”.