Los estadounidenses en España normalmente necesitan presentar dos conjuntos de declaraciones de impuestos: una en EE. UU. y otra en España. Es posible que también tengan que declarar cualquier cuenta bancaria extranjera.
Si es estadounidense y vive en España, aún debe presentar declaraciones de impuestos en los EE. UU., ya que los impuestos se basan en la ciudadanía y no en la residencia.
España también exige a los residentes que completen su declaración anual del impuesto sobre la renta español (declaración de la renta), si cumplen ciertos requisitos. Normalmente, esto significa ganar más de 22.000 € al año con un solo empleador o trabajar por cuenta propia, entre otros factores. Lee nuestro artículo para conocer todos los requisitos.
Por este motivo, casi todos los estadounidenses que viven en España acabarán realizando dos declaraciones de impuestos cada año.
Una cosa importante a tener en cuenta es que también debes declarar cuentas bancarias extranjeras.
declaración de impuestos de EE. UU.
Uno de los problemas más comunes para los estadounidenses fuera de EE. UU. tiene que ver con el FBAR (Informe de cuentas bancarias extranjeras), un requisito estadounidense diseñado para evitar el uso de cuentas en el extranjero para actividades financieras ilícitas.
Según las normas estadounidenses, las personas deben presentar un FBAR si el valor combinado de sus cuentas en el extranjero –incluidas las cuentas bancarias en España– supera los 10.000 dólares en cualquier momento del año, independientemente de cuántas cuentas tengan.
Esta obligación también va más allá de las cuentas bancarias estándar. También puede incluir cuentas de corretaje, determinadas pensiones privadas, fondos mutuos, fideicomisos y cuentas conjuntas. Encuentre más detalles aquí.
Por cada cuenta en el extranjero que supere este monto deberá informar:
Nombre de la cuenta Número de cuenta Nombre y dirección del banco extranjero Tipo de cuenta Valor máximo durante el año
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Si olvidó hacer esto o era una regla que no conocía, hay varias cosas que puede hacer para rectificar la situación.
Procedimiento simplificado: los procedimientos de cumplimiento de presentación simplificados están diseñados para conductas no intencionales. Esto significa en situaciones en las que su falta de denuncia se debió a una falta de conocimiento y no a una mala acción intencional.
Según este procedimiento, normalmente deberá presentar tres años de declaraciones de impuestos federales enmendadas y seis años de FBAR.
Procedimientos de morosidad FBAR: otra opción son los procedimientos de morosidad FBAR, donde se presentan los informes faltantes de los últimos seis años. Incluso en situaciones no intencionales, puede haber sanciones, pero estos programas ofrecen una forma estructurada de volver a cumplir.
El sitio web del IRS dice: “El IRS no impondrá una multa por no presentar los FBAR morosos si usted informó adecuadamente en sus declaraciones de impuestos de EE. UU. y pagó todos los impuestos sobre los ingresos de las cuentas financieras extranjeras declaradas en el FBAR moroso”.
El FBAR tiene una fecha límite estándar del 15 de abril de cada año, pero hay una extensión automática hasta el 15 de octubre si vives en el extranjero. No sufrirás penalizaciones por tardanza.
Sin embargo, es importante tener en cuenta que no declarar sus cuentas en el extranjero puede resultarle costoso. Las infracciones no intencionales pueden dar lugar a sanciones civiles de hasta 10 000 dólares por infracción, mientras que las infracciones intencionales pueden provocar sanciones mucho más severas de 100 000 dólares o el 50 por ciento del saldo de la cuenta.
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¿Qué pasa con las obligaciones fiscales españolas?
Los estadounidenses que viven en España también deben declarar cuentas en el extranjero, incluidas las que se encuentran en Estados Unidos.
Si el importe total de sus activos en el extranjero, incluidos los de cuentas bancarias de ahorro y depósito, supera los 50.000 €, deberá declararlo a las autoridades fiscales españolas.
Para ello necesitarás completar el Modelo 720.
El formulario deberá presentarse online entre el 1 de enero y el 31 de marzo en relación con los activos mantenidos en el exterior durante el último año natural, por lo que el plazo para 2026 ya ha pasado.
No es necesario que complete el Modelo 720 todos los años, pero deberá completarlo nuevamente si sus activos han cambiado durante el último año calendario, por ejemplo, si han aumentado en más de 20.000 € o si vendió o compró propiedades en el extranjero.
Si no los declara, podría recibir una multa. Son 20€ por cada dato que debería haberse incluido en la declaración y no se incluyó, con una sanción mínima de 300€ y máxima de 20.000€.
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¿Qué pasa con la declaración anual del impuesto sobre la renta?
En su declaración de la renta (declaración de impuestos sobre la renta) anual, debe declarar los intereses que ganó sobre el dinero que tiene en sus cuentas bancarias en EE. UU. o en el extranjero, así como otros ingresos obtenidos que fueron directamente a sus cuentas en EE. UU. o en el extranjero y que aún no ha declarado aquí.
Esto podría ser, por ejemplo, el alquiler de una propiedad que posee en el extranjero o dividendos de una empresa extranjera.
La fecha límite para ello es el 30 de junio de 2026.
Con información adicional de Esme Fox.
Nuestros reporteros de The Local no son expertos en impuestos, por lo que si no estás seguro de algo relacionado con la presentación de tus declaraciones o cuentas en el extranjero, ya sea en España o EE. UU., es importante que contactes con un gestor, contador o profesional fiscal.