El exrepresentante de Missouri, que alguna vez presionó para abolir el IRS, se ha promocionado como un asesor fiscal y comercial certificado después de asistir sólo a un seminario de tres días.
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El exrepresentante estadounidense Billy Long de Missouri, a quien el presidente electo Donald Trump nombró su candidato para encabezar el IRS, alardea de su experiencia en asuntos tributarios.
Anuncia su credencial como asesor fiscal y comercial certificado y agrega CTBA a su nombre en su perfil X. Ese perfil anima a la gente a enviarle mensajes para “ahorrar un 40% en sus impuestos”.
Pero los expertos en impuestos dijeron a ProPublica que nunca habían oído hablar de CTBA como credencial en la profesión tributaria. La designación la ofrece una pequeña empresa de Florida, Excel Empire, que se estableció hace apenas dos años y solo requiere la asistencia a un seminario de tres días. Esto contrasta marcadamente con las 150 horas de crédito y los rigurosos exámenes necesarios para convertirse en contador público certificado, una certificación estándar para los contadores fiscales.
En la mayoría de los casos tributarios, sólo los abogados, contadores públicos y agentes registrados (profesionales tributarios autorizados a nivel federal) pueden representar a los contribuyentes ante el IRS.
“El costo de confiar en el asesoramiento fiscal de alguien que se centra únicamente en minimizar las obligaciones tributarias que usted tiene, a diferencia de alguien que se centra tanto en minimizar las obligaciones tributarias como en cumplir con la ley tributaria, puede ser extraordinariamente alto si lo encuentran “Se considera una violación de las normas”, dijo Nathan Goldman, profesor asociado de contabilidad en la Universidad Estatal de Carolina del Norte.
El curso de certificación de tres días de Excel Empire se ha anunciado por hasta 30.000 dólares; su próxima sesión se anuncia a $ 4,997. Matthew Pearson, uno de sus fundadores, dijo este verano en un podcast que alrededor de 135 personas han obtenido la designación CTBA, que la firma diseñó para ayudar a personas sin experiencia fiscal a convertirse en asesores.
Nina Olson, una destacada defensora de los contribuyentes, dijo que la industria tributaria moderna ha visto “una proliferación de diferentes grupos y entidades que brindan asesoramiento fiscal” y que los consumidores no tienen forma de saber quién es competente.
“Podría ser simplemente que hayas tomado un curso muy corto y hayas pagado una tarifa alta por ese curso, y eso te da la posibilidad de poner algunas iniciales después de tu nombre”, dijo Olson, quien se desempeñó como contribuyente nacional del IRS. defensora de 2001 a 2019. Ahora es directora ejecutiva del Centro para los Derechos de los Contribuyentes, una organización sin fines de lucro con sede en Washington que promueve la equidad y el acceso a la justicia en los sistemas tributarios.
Los expertos en impuestos dijeron que los años de experiencia de Long como agente de bienes raíces y como subastador -antes de pasar una docena de años en el Congreso- palidecen al lado de la profunda experiencia en política fiscal o gestión de las personas que han ocupado el puesto. Por ejemplo, el actual comisionado del IRS, Danny Werfel, anteriormente se desempeñó como comisionado interino del IRS y ocupó funciones de liderazgo en la Oficina de Administración y Presupuesto. También trabajó en el sector privado como director general de Boston Consulting Group.
La experiencia de Long en el mundo fiscal ha tenido un enfoque más limitado. En los dos años transcurridos desde que dejó el Congreso, trabajó para atraer clientes a al menos dos empresas que comercializaban el crédito de retención de empleados — un beneficio de la era de la pandemia diseñado para apoyar a las empresas que mantuvieron a sus trabajadores a pesar de las pérdidas de ingresos o las interrupciones causadas por el COVID-19.
El crédito también atrajo fraude y finalmente acabó en manos del IRS.lo peor de lo peor”lista de estafas fiscales. Dos demócratas del Comité de Finanzas del Senado anunciaron el miércoles una investigación sobre las empresas, señalando que Long no tenía “experiencia en preparación de impuestos ni ninguna credencial como contador autorizado, abogado o agente registrado”.
Valor de hasta $28,000 por empleadoel crédito estuvo disponible para los años fiscales 2020 y 2021 y ha sido ampliamente utilizado tanto por empresas con fines de lucro como por organizaciones sin fines de lucro en todo el país. Sin embargo, el IRS planteó preocupaciones importantes sobre promotores agresivos que presionan a empresas no elegibles para que presenten reclamos cuestionables. Las señales de alerta incluyeron cifras de nómina infladas, reclamaciones para todos los trimestres sin la elegibilidad adecuada o citando órdenes gubernamentales menores que no impactaron directamente las operaciones comerciales.
El IRS dice que ha recuperado más de mil millones de dólares de empresas que informaron voluntariamente reclamaciones indebidas. Y ha iniciado cientos de investigaciones criminales para tratar de recuperar lo que, según dice, podrían ser miles de millones de dólares más.
En una declaración preparada en noviembre, Werfel dijo que las empresas deberían revisar sus reclamaciones y ver si fueron engañadas por empresas que comercializan el crédito fiscal.
“Deberían escuchar a los profesionales tributarios de confianza, no a los promotores”, dijo.
En un podcast de 2023 en el que se hablaba de su trabajo para las dos empresas, Long bromeó diciendo que tenía un sombrero con el nombre del crédito pegado a la cabeza. Dijo que su trabajo de promoción del crédito fiscal había hecho que algunos clientes cuestionaran el consejo de sus contadores públicos.
“Oye, este subastador, corredor de bienes raíces y ex congresista me dijo que voy a recuperar 1,2 millones de dólares”, dijo. “Uh, usted es mi contador público certificado. ¿Por qué no me dijiste eso? Y dijo que la respuesta de los contadores públicos sería: “Eso es una broma. Ese es un trato falso. Eso no es cierto. Vas a tener que devolver todo ese dinero. Serás auditado”.
Pero dijo que las empresas para las que trabajaba nunca habían visto al IRS rechazar una de sus reclamaciones.
No hay pruebas de que Excel Empire, Long o las empresas para las que trabajó (Lifetime Advisors de Hudson, Wisconsin y Commerce Terrace Consulting de Springfield, Missouri) hayan cometido actos ilícitos. En el mismo podcast de 2023, Long enfatizó que él y sus colegas solo habían ayudado a los contribuyentes que tenían derecho al beneficio.
Ni Long, Lifetime Advisors ni Commerce Terrace Consulting respondieron a las solicitudes de comentarios.
Si Long es confirmado y sucede a Werfel, tendrá el poder de influir en cómo los estadounidenses pagan sus impuestos y cómo el gobierno federal recauda ingresos. Trump ha prometido poner fin a los “excesos” del IRS mientras que los republicanos han dicho que recortarían miles de millones de dólares en fondos aprobados durante la administración Biden para modernizar el IRS y mejorar la aplicación de impuestos.
El IRS y el equipo de transición de Trump no respondieron a las solicitudes de comentarios.
Durante su tiempo representando al suroeste de Missouri en el Congreso, Long impulsó la legislación para abolir el IRS y establecer un impuesto nacional sobre las ventas. El multimillonario Elon Musk, asesor de Trump, preguntó recientemente en X si el presupuesto de la agencia debería ser “eliminado”.
Al igual que Long, los miembros de Excel Empire sugieren que los contadores no sienten que sea su papel ahorrar dinero a sus clientes porque priorizan el cumplimiento sobre la planificación y están demasiado ocupados durante la temporada de impuestos para discutir estrategias. El sitio web de la empresa afirma que ha ahorrado a los contribuyentes cientos de millones de dólares.
Edward Lyon, que figura en el sitio web de Excel Empire como planificador fiscal jefe y abogado fiscal, escribe en su sitio web personal que las siete palabras más caras del idioma inglés son “Mi CPA se encarga de mis impuestos.”
Lyon dio más detalles en un podcast el año pasado, señalando que los contadores “generalmente siguen las reglas”, pero cuando se trata de abogados, “estamos capacitados para comprender las reglas, pero estamos capacitados para estirar las reglas, doblarlas y tocar las reglas”. reglas y hacer una carrera final alrededor de las reglas. Es un enfoque mucho más proactivo”. Aún así, ha enfatizado constantemente que su empresa actúa “legal, ética y moralmente”.
El cofundador de la empresa, Pearson, describió una vez a Lyon en un podcast como el “abogado fiscal proactivo más destacado del país”. Lyon y Pearson declinaron hacer comentarios.
La Corte Suprema de Ohio suspendió la licencia de abogado de Lyon en 2005 por no cumplir con los requisitos de registro y tarifas a tiempo, y no la ha recuperado. Tampoco parece estar registrado en la Comisión de Bolsa y Valores como asesor de inversiones.
A pesar de esto, Lyon dice que ha capacitado a decenas de miles de profesionales de impuestos y finanzas. Como autor de varios libros y una columna, afirma ser uno de los estrategas fiscales más leídos del país y cobra honorarios por conferencias de 15.000 dólares y arreglos de viaje en primera clase.
Lyon también ha desarrollado varios programas de certificación fiscal. En el sitio web de Excel Empire, algunos funcionarios, incluido Pearson, utilizan un título creado por Lyon: tax master.
En otro podcast, Lyon analizó cómo las pequeñas empresas pueden utilizarse como refugios fiscales. Como ejemplo, le preguntó al anfitrión: Heather Wagenhals —que también ostenta el título de CTBA— si tuviera una piscina en su casa, donde graba su programa.
“Sí”, dijo Wagenhals. “Por eso elegí este”.
Lyon respondió: “Está bien, entonces voy a sacudir tu mundo en cinco palabras, ¿listo? Instalaciones deportivas para empleados en las instalaciones”.
“¡Ay dios mío!” dijo Wagenhals.
Lyon añadió: “Está realmente ahí en el código tributario y nadie te lo ha dicho”.
En otro podcast, Pearson se jacta de haber despedido a un contador que se opuso a su petición de consejo sobre cómo utilizar un nuevo Corvette “para evitar pagar impuestos”.
Olson dijo que esa actitud era inquietante y que las respuestas simplistas pueden crear problemas a los contribuyentes en las auditorías del IRS y en los tribunales. “Una piscina en la casa de alguien, incluso si los empleados están trabajando en la casa y usándola, aún requeriría que el tribunal observara el porcentaje de uso de los empleados versus el uso personal, y lo examinarían muy de cerca”, dijo.