Los impuestos en España pueden ser complicados, y más si tienes la residencia aquí a través de la Visa No Lucrativa. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos que podría tener que pagar y cuánto podría ser.
Como sugiere el nombre, la visa no lucrativa de España o NLV le otorga residencia en España, bajo la condición de que no se le permita trabajar.
El Gobierno ha aclarado expresamente que esto significa no trabajar para empresas dentro de España, así como no trabajar a distancia para empresas fuera de España y tampoco trabajar por cuenta propia.
Sin embargo, todavía estás obligado a pagar impuestos en España, incluso si no estás trabajando, un tema que confunde a muchos solicitantes, especialmente cuando se trata de qué impuestos y cuánto.
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Para ser elegible para el NLV usted demuestra que tiene que tener una cantidad sustancial de ahorros o recibir una cierta cantidad de ingresos pasivos para poder mantenerse aquí. Se trata de 400 veces el importe del IPREM que para 2025 son 2.400€ mensuales en ingresos pasivos o ahorros de 28.800€ al año.
Esto podría ser en forma de una pensión del extranjero, ingresos pasivos por el alquiler de una propiedad que posee en el extranjero, ahorros en su cuenta bancaria o rendimiento de sus inversiones, por ejemplo.
La ley española establece que si usted es residente en España, lo que será si está aquí en el NLV y permanece más de 183 días, debe pagar el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos y ganancias de capital a nivel mundial.
Sin embargo, las leyes fiscales pueden ser complicadas, así que asegúrese siempre de consultar a un profesional, porque incluso si estará aquí menos de 183 días pero su pareja e hijos viven aquí a tiempo completo, esto también podría convertirlo en residente fiscal.
Entonces, ¿qué impuestos tienes que pagar como residente en España en el NLV?
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impuesto sobre la renta personal
Estarás obligado a pagar el IRPF o IRPF sobre todos tus ingresos globales cuando seas residente fiscal en España. Esto significa cualquier ingreso pasivo proveniente de pensiones, inversiones, ingresos por alquileres, etc. El sistema fiscal es progresivo, por lo que cuanto más gane, mayor será el tipo impositivo que pagará. Esto oscila entre el 19 y el 45 por ciento.
Hasta 12.450 €: 19 por ciento 12.451 € – 20.200 €: 24 por ciento 20.201 € – 35.200 €: 30 por ciento 35.201 € – 60.000 €: 37 por ciento 60.001 € – 300.000 €: 45 por ciento Más de 300.000 €: 47 por ciento
Si obtiene algún interés sobre sus ahorros o tiene ganancias de capital, estarán sujetos a impuestos a las siguientes tasas.
19 por ciento para los primeros 6.000 € de renta imponible 21 por ciento para los siguientes 6.000 € a 50.000 € 23 por ciento para los siguientes 50.000 € a 200.000 € 27 por ciento 200.000 € a 300.000 € 28 por ciento para cualquier importe superior a 300.000 €.
Declararás todos estos montos en la declaración anual del impuesto sobre la renta.
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impuesto a la riqueza
Además del impuesto sobre la renta personal, es posible que también tengas que pagar el impuesto sobre el patrimonio si estás aquí en el NLV. Es un impuesto anual, que debe pagarse sobre el valor neto total de sus activos poseídos al 31 de diciembre del año anterior.
Sin embargo, no todo el mundo paga este impuesto. Debe pagarlo en uno de dos casos. La primera es después de solicitar las asignaciones autonómicas, el resultado neto es positivo y la segunda es si el valor bruto total de su patrimonio supera los 2 millones de euros.
Podría ser una combinación de propiedades, cuentas bancarias, inversiones y otros activos, tanto en España como en el extranjero.
Sin embargo, lo más importante es que el importe del impuesto sobre el patrimonio que paga depende de dónde viva en España, por lo que si tiene muchos activos puede que valga la pena pensar detenidamente dónde planea vivir.
Por ejemplo, Madrid, Extremadura, Andalucía y Cantabria tienen el 100 por ciento impuesto a la riqueza alivio, eso significa esencialmente que no pagará nada en concepto de impuesto sobre el patrimonio en estas regiones. Sin embargo, si eliges vivir en Cataluña, podrías terminar pagando mucho.
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Declaración de activos extranjeros
Este último no es un impuesto, pero sí que debes declarar todos tus activos exteriores en el exterior si superan los 50.000€. Podrían tratarse de propiedades y de ahorros en cuentas bancarias, por ejemplo.
Debe hacerlo utilizando el Modelo o el Formulario 720 que vence el 31 de marzo sobre el total de activos mantenidos el 31 de diciembre anterior.
Sólo tienes que rellenar este formulario una vez, salvo que tu patrimonio en el extranjero aumente en más de 20.000€ entonces tendrás que rellenarlo de nuevo e informar a las autoridades de tu nuevo total.
Este es simplemente un documento informativo, no estás obligado a pagar ningún impuesto por él.
Tratados de doble imposición
A veces, sus ahorros e ingresos pasivos pueden estar sujetos a impuestos en su país de origen, así como en España, por lo que es importante estar al tanto de los tratados de doble imposición celebrados entre los dos países. Si existen, significa que no tendrá que pagar impuestos dos veces sobre los mismos ingresos en ambos países y podría ayudar significativamente a reducir su carga fiscal.
Como podéis ver aquí en la página de la Agencia Tributaria de España, España tiene tratados firmados con prácticamente todos los países.