Cuando los estadounidenses se mudan a España, esperan diferencias.
Cenas posteriores. Mejor pan. Menos hielo en las bebidas.
Lo que no esperan es que su banco o asesor financiero español les venda fondos sujetos a un tratamiento fiscal estadounidense más severo que las inversiones normales. Pero eso es lo que muchos de ellos hacen sin saberlo.
¿El culpable? Fondos que se clasifican como Sociedades Pasivas de Inversión Extranjera (PFIC). El origen de las normas PFIC fue impedir que los inversores estadounidenses difieran impuestos al invertir en fondos extraterritoriales. Desafortunadamente, ahora afectan a muchos estadounidenses simplemente porque viven en el extranjero. La mayoría de los fondos de inversión no estadounidenses (incluidos los fondos mutuos europeos) se consideran PFIC.
Muchos estadounidenses que viven en España compran PFIC sin querer y sólo descubren el problema si su preparador de impuestos estadounidense les pregunta sobre fondos extranjeros. Aquí es donde resulta esencial una cuidadosa planificación transfronteriza.
Ayudar a los clientes a evitar este tipo de complicaciones financieras es una parte fundamental de lo que hace Peter Dougherty como planificador financiero transfronterizo en BISSAN Wealth Management en España. Es un estadounidense formado en Wall Street, de habla hispana y educado en la Ivy League que ama España y ayuda a personas y familias con su planificación financiera. De hecho, es el primer americano certificado como Planificador Financiero en España. Peter es también autor de dos libros que explican cómo las normas financieras y fiscales españolas y estadounidenses a veces encajan y no encajan.
Como dice Dougherty: “Muchos estadounidenses que viven en España descubren las normas PFIC sólo después de haber invertido en fondos europeos. Esto se debe a que los fondos que son inversiones perfectamente normales para los inversores europeos pueden resultar problemáticos para los contribuyentes estadounidenses. Los bancos o asesores financieros españoles los recomiendan por falta de conocimiento”.
Cuando se obtienen ganancias en una inversión que se considera PFIC, el IRS a menudo las trata como “distribuciones en exceso”. El resultado puede ser que se graven los ingresos a las tasas marginales históricas más altas y se apliquen cargos por intereses retroactivamente. Por lo tanto, la tasa impositiva efectiva puede ser mucho más alta que las tasas impositivas normales sobre las ganancias de capital.
Además, cada inversión PFIC generalmente requiere la presentación del Formulario 8621 todos los años. Este formulario es muy técnico, a menudo requiere una preparación fiscal especializada y aumenta significativamente los costos contables”.
Dougherty continúa diciendo: “El asesoramiento financiero casi siempre está diseñado para un contribuyente específico dentro de un sistema regulatorio específico. Las soluciones de inversión españolas se crean para los contribuyentes españoles dentro de las regulaciones europeas. Los productos de inversión estadounidenses se crean para los contribuyentes estadounidenses. Pero los expatriados estadounidenses en España viven en dos sistemas simultáneamente.
El resultado es que muchos estadounidenses en España terminan con un asesoramiento fragmentado: profesionales competentes que optimizan dentro de sus propias jurisdicciones, pero nadie que diseña para la realidad transfronteriza completa.
El problema no es que los asesores españoles malinterpreten a España, o que los asesores estadounidenses malinterpreten a Estados Unidos. El problema es que ninguno de los sistemas se creó pensando en los expatriados estadounidenses con doble jurisdicción.
Una planificación transfronteriza adecuada, como la que ofrecemos en BISSAN Wealth Management, puede ayudar a evitar muchos de estos problemas”.
BISSAN Wealth Management, EAF, SL, es una empresa independiente de asesoramiento financiero en España autorizada y supervisada por la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV). Tiene oficinas tanto en Barcelona como en Bilbao.
Para más información: https://www.planificación-financiera-en-spain.com
