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En ACE, estamos comprometidos a ayudar a las personas a ayudar a los animales recomendando oportunidades de donaciones impactantes que reduzcan el mayor sufrimiento con sus donaciones. Recientemente, hemos escuchado una pregunta particular, aunque comprensible, de los donantes: “¿Debería donar menos este año o esperar a ver qué pasa?” La Ley One Big Beautiful Bill (OBBBA) ha cambiado algunas de las reglas sobre las deducciones fiscales de organizaciones benéficas en los Estados Unidos, por lo que la incertidumbre es real. La legislación tributaria es complicada y es natural hacer una pausa cuando cambia el panorama.
Pero esto es lo que usted debe saber: para la mayoría de los donantes estadounidenses, los cambios en OBBBA son modestos y no son una razón para retroceder. Este artículo le explica lo que realmente está cambiando, lo que significa para sus donaciones y por qué 2026 sigue siendo un año importante para apoyar la defensa de los animales.
Descargo de responsabilidad: ACE no es un asesor financiero. Consulte a un profesional de impuestos calificado para obtener orientación específica para su situación particular.
¿Qué es el OBBBA?
Promulgada como ley el 4 de julio de 2025, la OBBBA es un amplio paquete tributario federal de EE. UU. que hizo permanentes varias disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, al tiempo que introdujo nuevas reglas para donaciones caritativas. La mayoría de los cambios que afectan las donaciones caritativas entraron en vigor el 1 de enero de 2026. Para obtener un resumen legislativo completo, consulte la descripción general de Tax Foundation.
¿Qué está cambiando realmente en el ámbito de las donaciones caritativas?
Tres cambios que son más importantes para los donantes individuales:
Nueva deducción por no detallar. A partir de 2026, si no detalla sus deducciones, aún puede deducir donaciones en efectivo de hasta $1,000 (declarantes solteros) o $2,000 (casados que presentan declaraciones conjuntas) a organizaciones benéficas públicas calificadas. Esto amplía y convierte en permanente una deducción similar pero menor que existía temporalmente bajo la Ley CARES en 2020-2021. Nuevo piso de 0.5% AGI para detallistas. Sólo la parte de sus donaciones caritativas que exceda el 0,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI) es deducible. Para alguien con $200,000 AGI, eso significa que los primeros $1,000 de su donación caritativa no son deducibles. Límite del 35% para los donantes de primer nivel. Para los contribuyentes en el grupo del 37%, el valor de las deducciones caritativas ahora tiene un límite del 35%. Eso significa un ahorro fiscal ligeramente menor de $350 por cada $1,000 donados, en comparación con los $370 anteriores.
Ejemplo: regalo en efectivo de $10,000
2025 (antes de OBBBA) 2026 (después de OBBBA) Deducción estándar (única) $15 750 $16 100 0.5 % piso AGI N/A $1 000 Porción deducible de la donación $10 000 $9 000 Valor fiscal $3 700 (al 37 %) $3 150 (al 35 %) Reducción en ahorros fiscales — $550 menos
Conclusión: Debido a que el piso del 0.5% AGI ($1,000 por un AGI de $200,000) es una cantidad fija, afecta más a las donaciones más pequeñas: una donación de $5,000 pierde el 20% de su valor deducible, mientras que una donación de $10,000 pierde el 10%. Dicho esto, la reducción del ahorro fiscal es bastante modesta en ambos casos. Lo más importante es que en ambos casos el regalo completo llega a los animales.
¿Qué tipo de donante eres?
Donante más pequeño ($500/año, deducción estándar): Aquí no hay cambios negativos. De hecho, su donación de $500 ahora puede calificar para una deducción parcial por encima de la línea por primera vez. Sus donaciones caritativas y su tratamiento fiscal no se ven afectados en gran medida o mejoran ligeramente.
Donante más grande ($20,000/año, desglosado, grupo superior): sus ahorros fiscales caen de aproximadamente $7,400 a $6,650, una diferencia de aproximadamente $750. Es una reducción modesta respecto de una donación sustancial, pero su contribución aún tiene un impacto significativo.
Cómo donar de manera más inteligente bajo la OBBBA
Donante más pequeño ($500/año): Considere “agrupar”. Combine dos o tres años de donaciones caritativas en un solo año fiscal, idealmente a través de un Fondo Asesorado por Donantes (DAF). Esto puede llevarlo a superar el umbral de desglose en un año, mientras distribuye obsequios a organizaciones benéficas a lo largo del tiempo. Donante más grande ($20,000+/año): haga los números con un asesor financiero calificado antes de reducir la cantidad. En la mayoría de los casos, el costo después de impuestos de continuar con sus donaciones caritativas actuales ha cambiado sólo modestamente.
Lo que esto significa para los animales
La defensa de los animales carece crónicamente de fondos suficientes. Las decisiones de donaciones benéficas tomadas en 2026 tienen consecuencias reales para las organizaciones que realizan este importante trabajo, incluidas ACE, nuestras organizaciones benéficas recomendadas, los beneficiarios de nuestras subvenciones del movimiento y el movimiento más amplio y eficaz de defensa de los animales. Incluso los cambios modestos en el comportamiento de los donantes se acumulan en todo el movimiento, por lo que animamos a todos a ser considerados con sus donaciones.
Conclusiones clave
Las donaciones caritativas se ven diferentes según su situación personal. No existe un enfoque único que se adapte a todos. Donante más pequeño: sus donaciones caritativas no se ven afectadas en gran medida, e incluso puede obtener una nueva y modesta deducción en 2026. Un DAF puede ayudarlo a “agruparse” para aprovechar al máximo el desglose. Donante más grande: revise sus números antes de reducirlos. Es probable que el impacto sea menor de lo que cree y el monto total de su donación llega a los animales de cualquier manera.
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Destinatarios que trabajan en proyectos prometedores
42
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68 millones de dólares
Donaciones dentro del movimiento de defensa de los animales.
$58,000,000+
en donaciones ya realizadas a nuestras organizaciones benéficas recomendadas entre enero de 2019 y marzo de 2025
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