¿Alguna vez te has preguntado quién tiene la mayor presión fiscal en España? Averiguamos si, en última instancia, paga más como asalariado, autónomo, inversor o propietario.
Los impuestos son un tema complicado, pero en España lo parece aún más, sobre todo cuando se trata de calcular cuánto pagarás al final.
Si usted es un empleado asalariado, un trabajador autónomo, un inversor o un propietario, pagará impuestos de forma ligeramente diferente y con cantidades diferentes.
Entonces, ¿quién acaba pagando más impuestos?
El factor más importante a tener en cuenta es que no todos los ingresos tributan de la misma manera. Los salarios y los ingresos de actividades económicas se incluyen en la base general del impuesto sobre la renta, mientras que otras corrientes de ingresos se gravan como ingresos del ahorro a diferentes tipos.
Otro factor a tener en cuenta son las cotizaciones a la seguridad social. Si bien técnicamente no son impuestos, son parte de la carga financiera, particularmente para los trabajadores autónomos y los empleados, y pueden afectar en gran medida cuánto pagará realmente.
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Es difícil decir definitivamente quién paga más impuestos, ya que depende de una multitud de circunstancias diferentes, desde dónde vive en España y si tiene hijos hasta si alquila o es propietario de su propia casa, los costos operativos asociados con su negocio y las deducciones a las que puede tener derecho, así como muchos otros factores.
Sin embargo, es posible hacerse una idea general tomando el ejemplo de una persona soltera sin hijos que gana una determinada cantidad al año.
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El trabajador asalariado
Los empleados en España pagan sobre sus salarios el IRPF o IRPF. Este es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto más ganas, más pagas.
Cada mes, su empresa retiene una parte de su salario y se la entrega a las autoridades fiscales en su nombre, como pago anticipado de su impuesto sobre la renta.
Además de este impuesto, también hay que pagar las cotizaciones a la Seguridad Social, que incluyen cuotas por contingencias comunes, desempleo, formación profesional y más. Un lado positivo es que, como empleado, usted solo paga una parte de su parte, mientras que su empleador paga el resto. La suma total de todos estos elementos es alrededor del 6,48 por ciento de su base de cotización total.
Los trabajadores asalariados también tienen acceso a reducciones en sus ingresos laborales: un mínimo de 2.000 euros al año.
Tomando como ejemplo a alguien que gana 25.000 euros al año, con deducciones por rendimientos del trabajo (2.000 euros), IRPF en dos tramos (2.365,50 euros al 19 por ciento y 2.215,20 euros al 24 por ciento) y una asignación personal de (5.550 euros), acabaría pagando un total de 3.526,20 euros en impuestos.
Esta cantidad, más la seguridad social (1.320 €) equivaldría a una carga total de 4.846,20 €.
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los autonomos
Los trabajadores por cuenta propia o autónomos también pagan el IRPF al mismo tipo que los trabajadores por cuenta ajena.
Inicialmente pagan una retención en origen del 15 por ciento sobre el beneficio neto, a menos que acaben de empezar, en cuyo caso sólo pagan el 7 por ciento.
Sin embargo, existen dos diferencias importantes. Estos son que los trabajadores por cuenta propia pueden tener gastos deducibles de impuestos y el importe de la seguridad social que pagan.
El monto del impuesto que finalmente pagan puede depender de cuántos gastos pueden deducir y esto depende del tipo de negocio que dirigen y de lo que la Agencia Tributaria considera un gasto justificable.
Los autónomos también pagan la totalidad de su cuota de seguridad social, por lo que es una cantidad mucho mayor que la de un trabajador por cuenta ajena. Puede oscilar entre 200 € para quienes ganan hasta 670 € al mes y 590 € al mes para quienes ganan más de 6.000 €.
Tomando el mismo ejemplo de un trabajador autónomo que gana 25.000 euros, tras deducir el IVA y otros gastos que incluyen seguridad social (4.680 euros), IRPF en dos tramos (2.365,50 euros al 19 por ciento y 2.215,20 euros al 24 por ciento) y asignaciones personales, pagaría un total de 2.858,42 euros.
Como ves, se trata de una cantidad muy inferior a la del asalariado cuya factura fiscal inicial fue de 3.526,20 €.
Sin embargo, si a esto se le suman los pagos de la seguridad social de 4.680 euros, el importe total que tienen que pagar asciende a 7.538,42 euros, que es mucho más que el importe que tiene que pagar el trabajador asalariado.
En última instancia, los trabajadores autónomos pagan menos impuestos sobre la renta que los trabajadores asalariados porque pagan mucho más en contribuciones a la seguridad social. Al ser un gasto deducible, reduce su base imponible, pero aun así terminan pagando más en términos de montos reales.
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el inversor
Los ingresos financieros, como dividendos, intereses o plusvalías, tributan de forma diferente a las rentas en España. En 2026, las tasas impositivas estatales y regionales combinadas oscilarán entre el 19 y el 30 por ciento, dependiendo de la cantidad que gane.
Según los expertos financieros El blog Salmón, esto significa que como inversor puedes acabar pagando menos impuestos que aquellos con ingresos similares que trabajan o que trabajan por cuenta propia
Por ejemplo, si un inversor ganara la misma cantidad (25.000 euros en plusvalías), pagaría aproximadamente 5.310 euros. Sin embargo, se pueden aplicar varias deducciones que reducirán la carga, como comisiones inmobiliarias, gastos notariales, impuestos de transferencia, etc.
Como inversor, tampoco pagará seguridad social ni obtendrá derechos de pensión contributivos, por lo que puede que no siempre resulte más beneficioso.
El propietario (o la persona que recibe ingresos pasivos)
Si es propietario residente, generalmente se le cobrará el 19 por ciento sobre los ingresos por alquiler después de las deducciones por el mantenimiento de la propiedad.
La cantidad que pagarías por unos ingresos de alquiler de 25.000€ dependería en gran medida de cuáles fueran tus gastos.
La Agencia Tributaria precisa que la reducción por alquiler puede ser del 50 al 90 por ciento, según el caso.
Sólo se aplica a inmuebles destinados a vivienda principal, no a uso turístico.
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En general, quienes obtienen ingresos de forma convencional tienen una carga fiscal mayor en España que quienes obtienen plusvalías o invierten.
Puede que este no sea siempre el caso, ya que todo depende de los gastos deducibles, los pagos de la seguridad social, el lugar donde vive y sus circunstancias personales.
Si realmente desea saber cuánto terminará pagando, vale la pena contratar a un profesional de impuestos que pueda calcular lo que pagaría según su situación individual.
Nuestros reporteros en The Local no son expertos en impuestos, por lo que si no está seguro de algo con respecto a sus pagos, debe comunicarse con un gestor profesional o un abogado fiscal.