Faltan solo un par de meses para la fecha límite para presentar su declaración anual del impuesto sobre la renta en España, pero decidir si presentarla de forma conjunta o individual puede ser complicado. Aquí encontrará todo lo que necesita saber para ayudarle a decidir.
Se acerca la temporada de impuestos en España y quedan aproximadamente dos meses para completar tus declaraciones anuales de impuestos para el año 2025.
La fecha límite para este año es el 30 de junio de 2026.
Como norma general, cualquier persona residente en España durante más de 183 días que haya ganado 22.000 € o más o si es la primera vez que presenta su declaración, deberá presentar una declaración. Si trabaja por cuenta propia también debe presentar una, sin importar cuánto gane.
Averiguar cómo completar su declaración de impuestos, qué deducciones puede hacer y qué declarar puede ser difícil, pero además de todo esto, si está casado o tiene una relación establecida, también deberá decidir si desea presentar su declaración individualmente o con su pareja.
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Generalmente, la declaración de la Renta debe declararse de forma individual, pero la Agencia Tributaria sí permite realizarla como pareja o unidad familiar, siempre que se cumplan ciertos criterios.
La Agencia Tributaria define unidad familiar, en el caso del matrimonio, como “los cónyuges no separados y, en su caso, los hijos menores de edad, excepto los independientes”.
En el caso de que no exista matrimonio o estéis separados, se define unidad familiar como: “Un padre o una madre y todos sus hijos que convivan con uno de los dos y que reúnan los requisitos exigidos”.
Recuerde, al presentar la situación familiar se tiene en cuenta la que existía al 31 de diciembre de 2025.
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¿Es mejor llenar mi declaración de impuestos como individuo o como pareja?
Dependiendo de su situación, podría terminar pagando más o menos impuestos si presenta su declaración como pareja en lugar de como individuo. Las declaraciones conjuntas a menudo pueden significar que usted se beneficie de una serie de reducciones de impuestos, pero esta opción no está abierta a todos y puede que no siempre sea beneficiosa para usted.
Antes de completar su declaración de impuestos, deberá calcular si será mejor para usted presentarla solo o con su cónyuge.
Puede pedirle a su gestor o a su contador que lo calcule por usted o puede utilizar el simulador de ingresos fiscales. Esta es una versión online del portal de la Agencia Tributaria que te permite crear tu declaración sin tener que enviar tus datos, para que puedas determinar cuál es la situación que más te conviene.
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Recuerde que si decide declarar como pareja este año, siempre podrá volver a declarar individualmente el próximo año, si así lo desea. Sus circunstancias cambian año tras año, lo que significa que algunos años puede ser beneficioso para ustedes hacer una declaración conjunta, mientras que otros no.
A la hora de presentar una declaración conjunta hay que tener en cuenta que en ella se incluirán los ingresos de cualquier tipo obtenidos por todos los miembros de la unidad familiar. Si uno de los miembros de la unidad familiar presenta su declaración de la Renta de forma individual, entonces el resto también deberá hacer lo mismo. Generalmente uno de los cónyuges no puede optar por declararlo por sí solo el otro como pareja.
En términos generales, si ambos cónyuges trabajan, es preferible presentar la declaración individualmente.
La tributación conjunta es mejor cuando sólo trabaja uno de los cónyuges. Asegúrese de consultar con su gestor o contador que esto sea cierto en su caso. Si los ingresos de uno de los cónyuges son limitados, también puede merecer la pena optar por una declaración conjunta para aprovechar la reducción fiscal de 3.400 €.
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Si vives y trabajas en España, tendrás que calcular si te convendrá presentar la solicitud solo o con tu cónyuge. Foto de : Surface/Unsplash
¿Cuáles son las ventajas de presentar la declaración de la renta de forma conjunta?
Una de las principales ventajas de pagar impuestos de forma conjunta es la reducción. Esto significa que puede compensar las ganancias y pérdidas de ingresos de forma conjunta. En teoría, podría terminar ahorrándole mucho dinero, pero también podría terminar costándole más.
La asignación personal básica para cada persona menor de 65 años es de 5.550 €, sin embargo, para declaraciones conjuntas, la asignación del segundo contribuyente se establece en 3.400 €. El La reducción para las unidades familiares monoparentales es de 2.150 euros al año. Una vez cumplidos los 65 años, la asignación asciende a 6.700 €.
Se otorga un subsidio personal adicional dependiendo del número de hijos que tenga. Si tienes un hijo serán 2.400€ y si tienes dos serán 2.700€. La cantidad aumenta más por 3 o más.
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¿Quién puede presentar una declaración conjunta de la Renta 2025-2026?
Según la Agencia Tributaria, pueden optar por declarar su declaración de forma conjunta los siguientes contribuyentes:
Los cónyuges que estén casados y vivan con todos sus hijos menores de 18 años o los que hayan sido declarados incapaces al cumplir la mayoría de edad. Parejas de hecho – sólo uno de los miembros puede formar una unidad familiar con sus hijos menores o adultos discapacitados. El otro miembro de la pareja deberá realizar una declaración individual. En aquellos supuestos de divorcio o separación, la tributación conjunta corresponderá a la persona que tenga la custodia de los hijos en la fecha en que se devengue el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). En aquellos casos de custodia compartida, la opción de tributación conjunta podrá realizarla cualquiera de los dos progenitores, debiendo el otro realizar la declaración de forma individual.