Tras los rumores sobre un posible nuevo ‘impuesto de salida’ para los británicos que abandonan el Reino Unido, que desde entonces han sido descartados, analizamos los impuestos y las responsabilidades fiscales del Reino Unido con los que los británicos realmente tendrán que lidiar al mudarse a España y vivir aquí.
En los últimos meses, ha habido informes en la prensa británica sobre un posible nuevo impuesto de salida para los empresarios británicos que abandonan Gran Bretaña.
Las especulaciones sobre este supuesto impuesto de salida personal o corporativo sugirieron que reflejaría los marcos de expatriación de otros países, mediante los cuales se impondría un posible impuesto a las ganancias de capital del 20 por ciento sobre las ganancias no realizadas de activos comerciales, acciones de empresas privadas y propiedad intelectual cuando un individuo o una empresa traslada su residencia fiscal al extranjero.
El Departamento de Negocios, Innovación, Ciencia y Comercio del Reino Unido ha descartado inequívocamente este impuesto de salida en medio de crecientes preocupaciones de que el gobierno laborista del primer ministro Andy Burnham pueda introducir un “cargo de liquidación” para frenar la fuga de riqueza y captar ingresos fiscales de los millonarios que huyen.
Altos funcionarios empresariales también han confirmado al Financial Times que los planes para dichos impuestos de salida han sido completamente archivados.
Por lo tanto, el Reino Unido no tiene actualmente un impuesto de salida directo.
Sin embargo, eso no significa que los contribuyentes del Reino Unido no tengan responsabilidades fiscales continuas cuando se mudan al extranjero.
Cuando sales del Reino Unido para mudarte a España, hay muchos factores que debes considerar y mucho papeleo con el que lidiar.
Es posible que aún debas o tengas que pagar ciertos impuestos allí antes de partir o incluso después de convertirte en residente en España.
La mayoría de las personas no seguirán pagando el impuesto sobre la renta en el Reino Unido, ya que su nueva residencia fiscal será en España si pasan aquí más de 183 días al año o cumplen otros requisitos específicos.
Según el sitio web del gobierno del Reino Unido, debe informar a HM Revenue and Customs (HMRC) si:
salir del Reino Unido para vivir en el extranjero de forma permanente ir a trabajar en el extranjero a tiempo completo (incluso para un empleador con sede en el Reino Unido) durante al menos un año fiscal completo un ciudadano extranjero que abandona el Reino Unido
Si trabaja por cuenta propia, puede informar a HMRC que se va a través de su declaración de impuestos de autoevaluación. Para ello deberás cumplimentar el apartado ‘residencia’ (modelo SA109) y enviarlo por correo postal. El sitio web dice que no puede utilizar los servicios en línea de HMRC para informarles que se va del Reino Unido.
Si estuvo empleado en el Reino Unido y va a dejar su trabajo y mudarse al extranjero, debe completar un formulario P45 y P85. Este último le dice a HMRC que usted se fue o se va del Reino Unido y desea reclamar impuestos atrasados de su empleo en el Reino Unido, si se le deben alguno.
El año fiscal del Reino Unido va del 6 de abril al 5 de abril del año siguiente, mientras que el año fiscal español va de enero a diciembre como un año calendario normal. El Reino Unido ofrece un tratamiento de año dividido según la prueba de residencia legal (SRT), por lo que solo pagará impuestos en el Reino Unido durante la parte del año que vivió allí.
España, por otro lado, no ofrece esto, por lo que generalmente se le considerará residente fiscal tan pronto como haya pasado más de 183 días allí.
Al informarle al HMRC cuándo se mudó, podrán determinar si debe impuestos adicionales o si debe recibir un reembolso.
Aquellos que todavía ganan dinero con sus negocios en el Reino Unido generalmente también tendrán que pagar ciertos impuestos en el Reino Unido.
Impuestos a la propiedad
Si posee una propiedad en el Reino Unido, es posible que deba pagar otros impuestos.
Los sitios web del gobierno del Reino Unido dicen: “Es posible que deba pagar impuestos en el Reino Unido si no es residente y tiene ingresos en el Reino Unido”. Por ejemplo, podría pagar impuestos si tiene ingresos por alquilar una propiedad en el Reino Unido.
Si alquila su propiedad, generalmente es responsabilidad del inquilino pagar el impuesto municipal, pero si no la alquila, probablemente tendrá que pagar el impuesto municipal usted mismo.
Además, si deja su casa vacía, podría tener que pagar impuestos adicionales como prima por vivienda vacía.
Recuerde, cuando se convierta en residente fiscal español, también gravarán sus ingresos por el alquiler de su propiedad en el Reino Unido. La buena noticia es que el Reino Unido y España tienen un tratado de doble imposición, lo que significa que no pagarás impuestos dos veces en ambos países por lo mismo.
Si vende su propiedad en el Reino Unido, es posible que aún deba pagar el impuesto sobre las ganancias de capital de no residentes al gobierno del Reino Unido, dependiendo de sus circunstancias.
seguro nacional
Si vive en el extranjero, puede elegir si desea pagar o no las cotizaciones al seguro nacional en el Reino Unido. Puede optar por hacer esto si sólo se muda a España temporalmente y eventualmente desea regresar al Reino Unido o si desea poder reclamar una pensión del Reino Unido en el futuro.
Pensiones
Debido al tratado de doble imposición, si recibe una pensión estatal o privada del Reino Unido, estas generalmente estarán sujetas a impuestos sólo en España, por lo que no debería tener que pagar ningún impuesto adicional al Reino Unido por ellas. Sin embargo, dependerá de sus circunstancias individuales.
Si recibe una pensión del servicio gubernamental del Reino Unido, por ejemplo, si trabajó en la administración pública, las fuerzas armadas, la policía o las autoridades locales, es probable que su pensión aún esté sujeta a impuestos en el Reino Unido según el artículo 19 del tratado.
Bancario
Si continúa manteniendo una cuenta bancaria en el Reino Unido después de partir, tenga en cuenta que los intereses o los ingresos por inversiones de fuentes basadas en el Reino Unido aún pueden estar sujetos a impuestos en el Reino Unido.
Debe informar a su banco si ya no es residente del Reino Unido, ya que habrá ciertas ofertas que ya no estarán disponibles para usted, como abrir una ISA.
Cualquier interés que usted haga de estas cuentas también estará sujeto a impuestos en España.