¿Existe realmente una forma legal de evitar el impuesto a la herencia pasando su propiedad a sus hijos mientras aún está vivo? Algunos abogados en España así lo afirman.
El impuesto de sucesiones puede costar mucho, dependiendo de dónde vivas en España, por lo que muchas personas suelen intentar encontrar formas de evitarlo, especialmente cuando se trata de propiedades.
Si investiga en línea, encontrará muchos consejos y trucos diferentes para hacer esto, pero ¿son realmente legales, funcionan y, al final, termina pagando menos impuestos?
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Una de las formas más comunes de las que quizás haya oído hablar es ceder su propiedad a sus hijos antes de fallecer o incluso vendérsela por adelantado para evitar el impuesto a la herencia.
Dos términos legales para transmitir su propiedad a sus hijos antes de morir son los que se conocen como nuda propiedad y usufructo vitalicio en español.
“Hay un truco legal que hace que Hacienda se quede mirando mientras heredas sin pagar un solo céntimo: la nuda propiedad con usufructo vitalicio”, explica el abogado Pablo Ródenas en su canal de TikTok.
Según la consultora Afiris, Nuda propiedad es cuando otra persona (es decir, sus hijos) se convierte en propietario registrado de la propiedad, pero no puede usarla. El usufructo vitalicio es muy similar. Significa que los padres conservan el derecho a vivir en la casa mientras vivan.
Cuando los padres mueren, el usufructo desaparece y los hijos pueden utilizar el inmueble como deseen. No se necesita ningún notario en ese momento y, lo que es más importante, no se paga ningún impuesto a la herencia ya que la propiedad ya está a nombre de su hijo.
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Desafortunadamente, esto no significa que no pagará ningún otro impuesto durante el proceso.
Aunque vosotros, como padres, conservéis el derecho a vivir en la casa, la Agencia Tributaria española considera que se trata de una transferencia de un activo y, según Afiris, esto significa que estáis sujetos a determinados impuestos. Estos son:
Impuesto sobre las ganancias de capital
Esto significa que estará sujeto al impuesto sobre las ganancias de capital. El importe se calcula en base al valor de adquisición y al valor actual. Si la propiedad se ha revalorizado significativamente, esto podría suponerle una carga fiscal sustancial.
Si tienes más de 65 años y donas tu vivienda habitual a tus hijos, estos podrán estar exentos del pago de plusvalías.
Impuesto sobre donaciones
Además de esto, sus hijos tendrán que pagar el impuesto sobre donaciones sobre el valor de la propiedad si simplemente se la entregan.
El monto del impuesto sobre donaciones que pagan depende en gran medida de dónde viven sus hijos o dónde se encuentra la propiedad. Si viven en el extranjero, tendrás que contactar con un profesional de ese país para conocer las normas allí también.
Por ejemplo, Madrid, Andalucía, Murcia y Aragón tienen tipos de impuesto sobre donaciones muy favorables y muy subsidiados, pero en otras zonas tus hijos podrían acabar pagando mucho.
El monto pagado también depende de su relación con el destinatario. Los hijos, los cónyuges y los padres suelen recibir reducciones significativas en las tasas impositivas.
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impuesto a las ganancias municipales
Además de estos dos impuestos, es posible que tengas que pagar el impuesto de plusvalía municipal sobre el incremento del valor del suelo urbano al Ayuntamiento donde se encuentra la propiedad.
Las tasas suelen oscilar entre el 20 y el 30 por ciento.
Conclusión
Como puede ver, es posible que esté evitando el impuesto a la herencia al hacer esto, pero aún hay otros tres impuestos que usted o sus hijos deben pagar.
Es importante obtener asesoramiento financiero adecuado de un abogado si está considerando poner su propiedad a nombre de sus hijos porque las implicaciones y el monto pueden variar mucho, dependiendo de la edad, la situación y la ubicación.
No existe una solución sencilla que funcione para todos, por lo que debes encontrar la que funcione para ti. Es posible que no pueda salirse con la suya sin pagar ningún impuesto, pero un profesional puede ayudarlo a reducir la carga financiera.
Los periodistas de Local Spain no son expertos jurídicos y este artículo sólo pretende ofrecer información preliminar. Solicite la ayuda de un abogado en España para obtener un asesoramiento más profesional.